Vláda schválila návrh změn v zákoně o penzijním spoření. Návrh nyní míří k projednání do Poslanecké sněmovny. Lepší penzijko představuje komplexní soubor opatření, které mají za cíl zvýšit výnosy klientů, zatraktivnit spoření pro mladé lidi a zjednodušit cestu k vyšší finanční rezervě na stáří. Mezi navrhovanými novinkami je například vyšší státní podpora pro klienty do 30 let, možnost využít část naspořených peněz dříve než v důchodu, zrušení transformovaných fondů, nižší poplatky nebo nový způsob investování prostřednictvím strategie životního cyklu.
Připravili jsme pro vás přehled navrhovaných změn, které by mohly vstoupit v platnost od roku 2027, a srovnání se současnými podmínkami penzijního spoření.
 |
AKTUÁLNĚ: Vládou schválený návrh čeká projednání v Poslanecké sněmovně. Ministerstvo financí představilo novelu zákona o doplňkovém penzijním spoření a předložilo ji do legislativního procesu. Návrh byl jednomyslně schválen vládou, a čeká jej dále projednání Poslaneckou sněmovnou, Senátem a podpis prezidenta. |
Vyšší státní podpora až 40 % pro mladé
Začít spořit na budoucnost co nejdříve se dlouhodobě vyplácí. Proto chce stát více podpořit mladé klienty, kteří mají před sebou investiční horizont až desítky let.
Podle návrhu by si lidé do 30 let mohli polepšit díky dvojnásobnému státnímu příspěvku. Stát by nově přispíval 40 % z vlastního vkladu, a to již od měsíčního příspěvku 500 Kč, zatímco dnes činí státní podpora 20 %. U dětí se hranice vlastního vkladu pro získání nároku na státní příspěvek sníží dokonce na 100 Kč měsíčně. Maximální státní podpora by tak mohla vzrůst ze současných 340 Kč na 680 Kč měsíčně. Maximální státní příspěvek zůstává navázán na měsíční vklad 1 700 Kč.
Mladí účastníci by tak získali silnější podporu v období, kdy se vytvoření dlouhodobého finančního návyku může nejvíce projevit na výši jejich budoucích úspor na důchod.
Spoření pro děti se státní podporou až 8 160 Kč ročně
Návrh myslí také na nejmladší účastníky.
V současnosti vzniká nárok na státní příspěvek ke klientskému vkladu 500 Kč měsíčně a více. Nově by dětem stačilo spořit pouze 100 Kč měsíčně. Díky tomu by se penzijní spoření stalo dostupnější i pro rodiny, které chtějí spořit postupně a začít i s menšími částkami. Stejně jako u mladých dospělých počítá návrh také u dětí s vyšší státní podporou. Stát by nově přispíval 40 % z měsíčního vkladu, tedy dvojnásobek oproti současným 20 %. Při měsíčním příspěvku 1 700 Kč by tak dítě mohlo získat až 680 Kč měsíčně od státu.
Penzijní spoření by se tak mohlo stát jedním z nejzajímavějších finančních produktů pro dlouhodobé spoření dětem.
Částečný výběr penzijka až do 36 let
Už dnes mohou mladí účastníci spoření při splnění zákonných podmínek využít částečný výběr úspor z penzijka. Pokud spoří alespoň 10 let, mohou si mezi 18. a 20. rokem věku jednorázově vybrat až třetinu naspořených prostředků.
Ministerstvo navrhuje, aby si klient mohl po minimálně 10 letech spoření jednorázově vybrat až třetinu naspořených peněz, a to až do dosažení 36 let věku. Výběr by neměl znamenat ztrátu získaných státních příspěvků ani dodanění prostředků.
Tato změna by mladým lidem poskytla větší flexibilitu využití úspor na penzijku například v období, kdy řeší důležité životní milníky, jako je například pořízení vlastního bydlení nebo založení rodiny.
Nový způsob investování: Strategie životního cyklu
Dlouhodobé výnosy penzijního spoření významně ovlivňuje zvolená investiční strategie. Právě proto návrh počítá se zavedením strategie životního cyklu jako výchozí investiční strategie pro nové smlouvy. Klient by si však i nadále mohl zvolit jiné investiční nastavení.
Princip je jednoduchý. V mladším věku jsou prostředky investovány dynamičtěji s potenciálem vyššího zhodnocení. S přibývajícím věkem se portfolio automaticky přesouvá do konzervativnějších investic, které pomáhají chránit již naspořené prostředky před odchodem do důchodu.
Cílem je usnadnit klientům cestu k vhodně nastavené investiční strategii a lépe využít potenciál dlouhodobého spoření na důchod.
Ukončení transformovaných fondů do 10 let
Součástí návrhu je také ukončení transformovaných fondů, známých jako „staré penzijko“ nebo penzijní připojištění. Důvodem jsou podle Ministerstva financí dlouhodobě nižší možnosti zhodnocení těchto fondů.
Transformované fondy by měly fungovat do konce roku 2036. Klienti, kteří převod do nového penzijka do té doby neprovedou sami, by mohli být po ukončení automaticky převedeni do doplňkového penzijního spoření (účastnických fondů).
Přechodná pravidla budou záviset na konečné podobě schválené legislativy.
Změny v poplatcích penzijních fondů
Další diskutovanou součástí návrhu jsou změny v poplatcích za správu penzijních fondů.
Ministerstvo financí navrhuje zrušení poplatku za výkonnost a současně snížení poplatku za správu fondů u většiny fondů. Podle ministerstva by nižší poplatky mohly v dlouhodobém horizontu pozitivně ovlivnit výši naspořených prostředků klientů.
Penzijní společnosti však upozorňují, že nastavení poplatků musí dlouhodobě umožňovat kvalitní správu majetku klientů, rozvoj investičních nástrojů i plnění regulatorních požadavků. Diskuse proto směřuje k hledání rovnováhy mezi co nejvýhodnějšími podmínkami pro klienty a dlouhodobě udržitelným fungováním systému penzijního spoření.
Co to znamená pro klienty dnes?
Přestože legislativní návrh Lepší penzijko přináší řadu významných změn, v tuto chvíli se pro účastníky penzijního spoření nic nemění. Současné smlouvy, podmínky spoření, státní příspěvky i možnosti výběru prostředků zůstávají beze změny až do případného schválení novely zákona.
Návrh nyní prochází legislativním procesem a jeho konečná podoba se může ještě změnit. O dalším vývoji a případných dopadech na klienty budeme průběžně informovat.
Jak se změní státní příspěvky od roku 2027
Pokud bude legislativní návrh schválen, státní příspěvky se změní následovně:
Měsíčně je možné spořit jinou částku, než je uvedeno v tabulce.
Legislativní změny v roce 2024
V roce 2024 se změnily podmínky doplňkového penzijního spoření i penzijního připojištění (tzv. transformovaný fond). Novelu zákonů v souvislosti s rozvojem finančního trhu a s podporou zajištění na stáří podepsal prezident republiky
dne 22. prosince 2023 a je uveřejněna ve Sbírce zákonů. Cílem těchto změn je motivovat občany, aby si na penzi vytvořili co největší finanční polštář a zmírnili tak případný propad finančních příjmů při odchodu do důchodu. Co se v penzijku změnilo a jak využít nových podmínek se dočtete v přehledu níže.
Co se změnilo v penzijku od 1. 7. 2024:
Maximální státní příspěvek se zvýšil na 340 Kč
Platí pro: všechny smlouvy
Maximální měsíční příspěvek od státu se zvýšil z 230 Kč na 340 Kč. Nově činí 20 % měsíčního vkladu klienta. Na maximální státní příspěvek 340 Kč tak dosáhnete, pokud si spoříte měsíčně 1 700 Kč a více. Od klientského příspěvku 1 700 Kč měsíčně státní příspěvek dále neroste.
Nárok na státní příspěvek od 500 Kč měsíčně
Platí pro: všechny smlouvy
Od 1. 7. 2024 vzniká nárok na státní příspěvek od klientského příspěvku 500 Kč! Na nižší úložky již stát napřispívá. Nezapomeňte tomu přizpůsobit svůj měsíční příspěvek, abyste o státní podporu podle nových podmínek nepřicházeli.
Více informací k navýšení příspěvku najdete zde.
Státní příspěvek nebude přiznáván starobním důchodcům
Platí pro: všechny smlouvy
Klienti penzijního spoření, kterým už byl přiznán starobní důchod, nemají od 1. 7. 2024 nárok na státní příspěvek.
Přesto nedoporučujeme smlouvu ukončovat a vybírat vklady. Naopak, pokud jste v důchodovém věku, vyplatí se vám ve spoření pokračovat a své prostředky i nadále zhodnocovat. Více informací o odebrání státních příspěvků starobním důchodcům se dočtete zde.
Odebrání státních příspěvků starobním důchodcům bude stát částečně kompenzovat prostřednictvím daňových odpočtů. Od 1. 7. 2024 si mohou starobní důchodci se zdanitelnými příjmy (ze zaměstnání, z pronájmu, apod.) odečíst z daňového základu celou sumu vkladů na penzijní spoření, a to už od 1 Kč až do výše 48 000 Kč ročně. Se svým penzijním spořením tak mohou získat úsporu na dani z příjmů až 7 200 Kč ročně.
Jak se změnily státní příspěvky:
Jak se změnila daňová úspora:
*Měsíčně lze spořit i jinou částku než je uvedena v tabulce.
| Do daní se započítává ta část Vašeho měsíčního příspěvku na penzijní spoření, která přesahuje výši, od které náleží maximální státní příspěvek. Do 30. 6. 2024 se do daňového odpočtu započítávaly měsíční klientské příspěvky přesahující 1 000 Kč. Od 1. 7. 2024 je možné získat maximální státní příspěvek od úložky 1 700 Kč měsíčně. Podle nových podmínek se Vám tak do daní započítává část příspěvků nad 1 700 Kč. Zajímá Vás, kolik si odečtete z daní za rok 2025 a jaká částka se Vám vrátí v následujícím roce? Pro přesný výpočet využijte naši kalkulačku. |
Co se změnilo v penzijku od 1. 1. 2024:
Maximální daňový odpočet se zdvojnásobuje na 48 000 Kč
Platí pro: všechny smlouvy
Od roku 2024 je možné odečíst si od daňového základu
až 48 000 Kč a ušetřit tak na daních až 7 200 Kč za rok.
Do daňového odpočtu se započítávají příspěvky zaplacené na penzijní připojištění, doplňkové penzijní spoření, penzijní pojištění, soukromé životní pojištění, pojištění dlouhodobé péče a dlouhodobý investiční produkt (DIP) .
Do 30. 6. 2024 se do daňového odpočtu započítávaly měsíční klientské příspěvky z penzijního spoření převyšující 1 000 Kč.
Od 1. 7. 2024 je možné uplatnit do daní pouze částky převyšující 1 700 Kč.
Minimální doba spoření se prodlužuje z 5 let na 10 let
Platí pro: nové smlouvy (sjednané od 1. 1. 2024)
Prodlužuje se minimální doba spoření nutná pro získání nároku na řádnou výplatu naspořených prostředků včetně státního příspěvku. Své peníze ze spoření si budete moci bez sankce vybrat po 10 letech. Tato změna se týká pouze nových smluv sjednaných od 1. 1. 2024.
Pokud jste si smlouvu sjednali do 31. 12. 2023, platí pro vás původní minimální doba spoření 5 let. Podmínka minimálního věku 60 let se nemění.
Děti mají na částečný výběr penzijka až 2 roky
Platí pro: všechny smlouvy
Až 1/3 naspořených peněz mohou vaše děti v 18 letech z penzijka vybrat, pokud si spoří minimálně 10 let. Nově mají 24 měsíců od dovršení plnoletosti na to se rozhodnout, zda část peněz z penzijka vybrat.
Část peněz z penzijka mohou využít třeba na studium, zařízení prvního bydlení nebo podnikání. Zbytek peněz jim na penzijku zůstane k zajištění na stáří a mohou ve spoření dále pokračovat.
Dvě penzijka pro klienty penzijního připojištění
Platí pro: smlouvy penzijního připojištění
Pokud si spoříte v transformovaném fondu v rámci penzijního připojištění, můžete si po přerušení původní smlouvy sjednat a spořit i na nové smlouvě v doplňkovém penzijním spoření, a to bez ohledu na to, v jaké penzijní společnosti máte starou smlouvu.
Otevře se vám tak možnost umístit své nové vklady do fondů nabízejících vyšší potenciální výnos, a přitom si zachováte bezpečí vkladů dosud naspořených v transformovaném fondu.
Změna v danění příspěvků zaměstnavatele
Platí pro: nové smlouvy (podepsané a účinné od 1. 1. 2024)
V případě výplaty jednorázového vyrovnání nebude nově docházet k dodaňování příspěvků zaměstnavatele. Platí pouze u nových smluv podepsaných a účinných od 1. 1. 2024.
Při předčasném výběru (odbytné) zdaňuje příspěvek zaměstnavatele za předchozích 10 let nově klient sám ve svém daňovém přiznání. Příspěvky zaměstnavatele zaplacené před
11 lety a více zdaňuje penzijní společnosti.
Zavedení alternativního účastnického fondu
Platí pro: všechny smlouvy
Legislativní změny v penzijním spoření umožňují penzijním společnostem zavést tzv. alternativní fond. Jedná se o další z účastnických fondů v doplňkovém penzijním spoření. Alternativní fond má volnější investiční strategii a umožňuje investovat prostředky na doplňkovém penzijním spoření např. do private equity fondů, nemovitostí, drahých kovů a kryptoměn. Předpokladem je, že alternativní fond klientům umožní dosahovat v dlouhodobém horizontu potenciálně vyšších výnosů při vyšší míře rizika. Více informací o našem FUTURE alternativním fondu se dočtete zde.
Změna ve výplatě penzijka na konci spoření
Platí pro: všechny smlouvy
(žádosti doručené od 1. 1. 2024)
Nadále bude možné využít kombinaci výplat na konci spoření. K rozdělení prostředků z penzijka může dojít pouze jednou, a to jen na 2 části – částečný jednorázový výběr a pravidelnou penzi. Bude nutné ukončit smlouvu a vypořádat obě dávky najednou. Postupné čerpání části prostředků bez nutnosti ukončit smlouvu již nebude možné.
Dlouhodobý investiční produkt (DIP)
Od roku 2024 je možné sjednat si také Dlouhodobý investiční produkt (DIP). Spolu s životním pojištěním, penzijním připojištěním a doplňkovým penzijním spořením jde o další, státem podporovaný způsob spoření na stáří, byť bez možnosti státních příspěvků.
I tato novinka má svá specifika. Doporučujeme proto před jakoukoli změnou Vaší strategie spoření na stáří nejdříve zvážit, zda je pro Vás DIP vhodný či je-li ve Vašem případě rozumnější zůstat u stávajících produktů, případně produkty nakombinovat.
V případě otázek se můžete vždy s důvěrou obrátit na obchodní místa nebo využijte služeb svého finančního poradce.
Odpovídáme na nejčastější dotazy!
Odpověď: Jestliže si budete nově spořit 500 Kč, získáte od státu 100 Kč státní podporu. Stát chce změnou podmínek pro získání státního příspěvku motivovat účastníky penzijka k vyšším úložkám. V důchodu to jistě oceníte, protože budete mít naspořeno více. Nejvyšší státní příspěvek činí až 340 Kč při měsíční úložce 1 700 Kč. Maximální daňová úleva se v roce 2024 zdvojnásobuje na 48 000 Kč za rok. To znamená, že díky daňovým odpočtům získáte až 7 200 Kč každý rok. Využijte proto výhod, které penzijní spoření nabízí. Penzijko je jeden z mála finančních produktů, na které přispívá stát.
Odpověď: Od 1. 7. 2024 stát přispívá pouze klientům penzijního spoření, kterým ještě nebyl přiznán starobní důchod a spoří si více než 500 Kč měsíčně. Pokud starobní důchod pobíráte a o státní příspěvky jste od července přišel/a, přesto není výhodné ani nutné, abyste smlouvu ukončil/a a vybíral/a vklady. Doporučujeme Vám ve spoření dále pokračovat, protože peníze na smlouvě se Vám dále zhodnocují.
A pokud máte zdanitelný příjem (ze zaměstnání, z pronájmu, apod.) můžete získat další peníze díky daňovým odpočtům. Od 1. 7. 2024 si můžete odečíst z daňového základu celou sumu vkladů na penzijní spoření, a to už od 1 Kč až do výše 48 000 Kč ročně a získat tak až 7 200 Kč ročně. To představuje 15% úsporu.
Odpověď: Ano. Současná úprava zákona nepočítá s žádným omezením. Tedy i nadále budete mít možnost jednorázového vyrovnání v době nároku.
Odpověď: Ano, prodloužení nutné doby spoření pro získání nároku na řádnou výplatu z 5 let na 10 let platí pouze pro nové smlouvy uzavřené po 1. 1. 2024. Podmínka věku minimálně 60 let pro řádnou výplatu zůstává zachována. Dobrou zprávou je to, že i nadále máte možnost vybrat úspory z penzijka formou tzv. jednorázového vyrovnání.
Odpověď: Předčasné zrušení penzijka by pro Vás znamenalo, že přijdete o státní příspěvky. Z dlouhodobého hlediska je výnos z celkové naspořené částky penzijního spoření výhodnější než spořicí účet, protože úroky na bankovních účtech jsou navázány na sazby České národní banky a častěji kolísají. Banky mohou vyšší sazby nabízet pouze krátkou dobu. Státní příspěvek dostáváte na penzijko každý měsíc ve stejné výši podle výše Vašeho vkladu.
Odpověď: Určitě ano. Na rozdíl od spořicího účtu v bance máte u Doplňkového penzijního spoření více výhod. Zejména jsou to příspěvky od státu a daňové zvýhodnění. Penzijní spoření tak zůstává jednou z nejlepších možností k zajištění na stáří.
Odpověď: Doporučujeme Vám pokračovat ve stávajícím spoření. Případné navýšení můžete provést později. Nebo lze spořit i nepravidelně, podle vašich finančních možností.
