Předdůchody
Předdůchod umožňuje získat úspory z doplňkového penzijního spoření, včetně celé státní podpory, až o 5 let dříve než starobní důchod. Po dobu výplaty předdůchodu navíc stát za klienta platí zdravotní pojištění, pokud již není zaměstnán. V době pobírání předdůchodu je možné i pracovat - před žádostí o starobní důchod se klient rozhodne, zda chce započítat příjmy z pracovní činnosti v době pobírání předdůchodu.
Předdůchod není předčasný důchod
Předdůchod umožní klientovi dřívější výběr naspořených prostředků, aby nemusel žádat o předčasný důchod, který by znamenal trvalé snížení státního důchodu. Doba pobírání předdůchodu se považuje za dobu vyloučenou, a tudíž nesnižuje osobní vyměřovací základ, z něhož se státní důchod počítá.
Předčasný starobní důchod je vyplácen ze státního systému.
Předdůchod je vyplácen z úspor doplňkového penzijního spoření u penzijní společnosti.
Podmínky čerpání předdůchodu
-
Dosažení věku pro vznik nároku na využití předdůchodu.
Čerpat je možné nejdříve 5 let před dosažením věku potřebného ke vzniku nároku na starobní důchod (dle zákona počítaného i pro ženy podle tabulek pro muže). Minimální doba výplaty jsou dva roky. -
Naspořeno alespoň 60 měsíců.
Počítají se i měsíce převedené z původní smlouvy o penzijním připojištění. (Pro výplatu předdůchodu je třeba převést smlouvu z transformovaného do účastnického fondu a založit novou smlouvu o doplňkovém penzijním spoření.) -
Dostatek prostředků pro výplatu měsíční penze.
Měsíční penze je definována jako 30 % průměrné hrubé mzdy. Potřebnou částku je možné doplatit i jednorázově.
Postup pro čerpání předdůchodu
-
Máte smlouvu evidovanou v penzijním připojištění (uzavřená do 31. 12. 2012) požádejte o její převod do doplňkového penzijního spoření prostřednictvím tohoto formuláře. Zároveň si uzavřete smlouvu o doplňkovém penzijním spoření, ze které je možné předdůchod vyplácet.
-
Máte smlouvu evidovanou v doplňkovém penzijním spoření (uzavřená od 1. 1. 2013) a jsou splněny všechny podmínky nároku, je možné sepsat žádost o výplatu předdůchodu.
-
Žádost o výplatu dávky předdůchodu lze podat na formuláři „Žádost o výplatu”.
-
Výše penze z předdůchodu se sjednává v pevně stanovené částce, měsíčně a bez možnosti výplatu přerušit nebo pozastavit.
-
Podpis na žádosti musí být úředně ověřen.
Výplata předdůchodu
-
První platba penze je odeslána zhruba 25. den měsíce bezprostředně následujícího po doručení žádosti. Penzijní společnost o zahájení výplaty dávky „předdůchodu” informuje zdravotní pojišťovnu klienta a Českou správu sociálního zabezpečení. Informační povinnost vůči zdravotní pojišťovně má i klient. ČSSZ klient informovat nemusí. Další platby jsou splatné k 15. dni v měsíci.
-
Počet odpracovaných měsíců lze ověřit nejlépe na ČSSZ nebo z Informativního osobního listu důchodového pojištění (žádost můžete stáhnout zde).
-
Výplata penze může skončit nejdříve dosažením důchodového věku, potřebného pro vznik nároku na starobní důchod z I. pilíře (stanoveného podle § 32 zákona o důchodovém pojištění), sníženého o 3 roky.
Jaký můžete mít předdůchod?
Výši svého předdůchodu si můžete spočítat ZDE
Stav účtu potřebný pro čerpání předdůchodu a úspory při jeho využití
|
Délka čerpání předdůchodu |
5 let
|
4 roky |
3 roky |
2 roky |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Požadovaná měsíční penze v Kč |
12 000 |
15 000 |
12 000 |
15 000 | 12 000 | 15 000 | 12 000 | 15 000 |
|
Potřebný stav účtu v Kč |
720 000 |
900 000 |
576 000 |
720 000 |
432 000 |
540 000 |
288 000 |
360 000 |
|
Úspora na zdravotním pojištění v Kč 1) |
177 750 | 140 068 | 103 483 | 67 964 | ||||
|
Ztráta při čerpání předčasného důchodu ve 20 letém horizontu 2) |
1 349 0723) | 1 045 949 | 638 957 | 287 312 | ||||
1) Vztahuje se na samoplátce zdravotního pojištění. Výpočet úspor se týká následujícího příkladu.
2) Výpočet rozdílu po 20 letech čerpání penze ode dne přiznání řádného starobního důchodu.
3) Výpočet se vztahuje na období 4 roky a 8 měsíce, což je doba, kdy lze u konkrétního příkladu žádat o předčasný důchod.
Ztráta při pobírání předčasného důchodu může být i 1 349 072 Kč
Klient narozený 1. 1. 1963 pracoval 35 let. Do řádného důchodu může odejít ve věku 64 let a 8 měsíců (1. 9. 2027). Předčasný důchod může využít dosažením věku 60 let (o 4 roky a 8 měsíců dříve), ale sníží se mu výše měsíční penze. Předdůchod může čerpat již ve věku 59 let a 8 měsíců (o 5 let dříve než řádný důchod), pokud si naspoří alespoň 707 520 Kč.
Jedná se o ilustrativní příklad. Valorizace předčasného důchodu dle zákona (inflace + 1/2 reálného nárůstu mzdy) vždy k 1. 1. daného roku. Uvažovaný nominální nárůst mzdy 3 %, inflace 2 %. Výpočet odpovídá historickému nárůstu průměrné hrubé mzdy, která v roce 2022 činila 39 306 Kč. Zdroj www.czso.cz.
Důchodový věk pojištěnců narozených od roku 1950 do roku 1965
Pro určení předdůchodu se dle zákona určuje doba odchodu do důchodu pro obě pohlaví stejně a to podle tabulek pro muže, bez ohledu na počet vychovaných dětí.
| Rok narození | Věk odchodu do důchodu |
|---|---|
|
1950 |
62r + 6m |
| 1951 |
62r + 8m |
| 1952 |
62r + 10m |
| 1953 |
63r |
| 1954 |
63r + 2m |
| 1955 |
63r + 4m |
| 1956 |
63r + 6m |
| 1957 |
63r + 8m |
| 1958 |
63r + 10m |
| 1959 |
64r |
| 1960 |
64r + 2m |
| 1961 |
64r + 4m |
| 1962 |
64r + 6m |
| 1963 |
64r + 8m |
| 1964 |
64r + 10m |
| 1965 |
65r |
Důchodový věk u ročníků narozených po roce 1965 je 65 let.
Otázky a odpovědi k předdůchodům
Využitím předdůchodu může klient
- čerpat úspory z doplňkového penzijního spoření až o 5 let před nárokem na starobní důchod, aniž by ztratil nárok na výplatu státního příspěvku,
- nemusí odcházet do předčasného důchodu,
- zachová si výši nároku na starobní důchod z I. pilíře, tzn. nárok nebude krácen, jako by byl v případě odchodu do předčasného důchodu,
- bude státním pojištěncem, a nemusí platit zdravotní pojištění (není-li zaměstnán nebo nemá příjmy ze samostatné výdělečné činnosti).
Podmínkou zvýhodnění předdůchodu vypláceného penzijní společností je vyplácení penze na přesně stanovenou dobu, min. 2 roky s přesně stanovenou výší důchodu a to tak, že
- první splátka činí alespoň 30 % průměrné mzdy v národním hospodářství vyhlašované Ministerstvem práce a sociálních věcí podle zákona upravujícího zaměstnanost za kalendářní rok předcházející kalendářnímu roku, v němž započalo vyplácení penze,
- je sjednána výplata splátek v neklesající výši, měsíčně, bez možnosti výplatu přerušit nebo pozastavit a
- výplata splátek penze skončila nejdříve dosažením důchodového věku příjemce potřebného pro vznik nároku na starobní důchod z I. pilíře (stanoveného podle § 32 zákona o důchodovém pojištění) sníženého o 3 roky.
Uplatnění zvýhodnění formou předdůchodu je tedy omezeno časovým rozpětím 5 let před důchodovým věkem (počítáno podle tabulek pro muže) až do dosažení důchodového věku. Výhody v systému zdravotního a důchodového pojištění platí ovšem pouze do dosažení důchodového věku, za současného pobírání předdůchodu.
POZOR:
Dojde-li k výplatě penze bez splnění uvedených podmínek, nevzniknou klientovi výše uvedená státní zvýhodnění spojená s čerpáním předdůchodu!
Podat žádost o dávku z doplňkového penzijního spoření lze nejdříve 5 let před dosažením důchodového věku (počítaného podle tabulek pro muže, tedy i bez ohledu na počet dětí). Zároveň musí spoření trvat nejméně 60 měsíců a zůstatek odpovídat parametrům výplaty předdůchodu.
Penzi vyplácí penzijní společnost z prostředků naspořených na osobním penzijním účtu klienta. K výplatě se použijí příspěvky účastníka, státní příspěvky, příspěvky zaměstnavatele a zhodnocení těchto vkladů.
Potvrzení není nutné. Termín odchodu do důchodu lze spočítat z tabulek ČSSZ, které jsou pro veřejnost k dispozici na: www.cssz.cz/web/cz/duchodova-kalkulacka
Je potřeba mít takovou částku, která umožní vyplácet měsíční dávku alespoň ve výši 30 % průměrné mzdy, a to po dobu alespoň dvou let. Při zahájení čerpání předdůchodu v roce 2023 se jedná o měsíční částku 11 792 Kč, tzn. na každý rok vyplácení předdůchodu by mělo být naspořeno 141 504 Kč. Tyto částky se každý rok mění v závislosti na výši průměrné mzdy v národním hospodářství. Pro výpočet je možné využít kalkulačku zde: www.generalipenze.cz/kalkulacky.
Ano, klienti mohou mít příjmy ze zaměstnání i ze samostatné výdělečné činnosti (výše příjmů není omezena, povinnost hradit zdravotní a sociální pojištění). Příjemci „předdůchodu“, kteří budou zároveň výdělečně činní, budou mít možnost volby mezi hodnocením doby pobírání předdůchodu jako vyloučené doby nebo hodnocením vyměřovacích základů z výdělečné činnosti.
Výše částky vyplývá ze zákona. Pro výpočet je možné využít kalkulačku zde: www.generalipenze.cz/kalkulacky. Na základě žádosti (nutné uvést požadovanou výši a dobu pobírání penze) nabídku zpracuje penzijní společnost.
Žádost o předdůchod lze podat na standardním formuláři „Žádost o výplatu“.
POZOR:
V případě klientů transformovaného fondu je nutné nejdříve požádat o převod do účastnických fondů a uzavřít novou smlouvu o doplňkovém penzijním spoření. Původní smlouva bude ukončena na konci 2. měsíce, který následuje po měsíci, ve kterém bude žádost doručena do sídla Generali PS (+1 měsíc na převedení prostředků). Před tím doporučujeme, aby si klient ověřil, že má splněnou minimální dobu pojištění pro získání starobního důchodu z I. pilíře a bude mít splněné ostatní podmínky pro čerpání penze pro předdůchod (věk, splátky a dostatečné množství prostředků).
Ano, v případě přechodu z transformovaného fondu do účastnických fondů se započítává i doba spoření v transformovaném fondu.
Výplata probíhá ze všech prostředků vč. státních příspěvků. Ty se vrací pouze při čerpání odbytného.
Minimální doba čerpání předdůchodu byla stanovena na 2 roky. Horní hranice není omezena, dobu výplaty doporučujeme sjednat do doby nároku na řádný starobní důchod. Uplatnění zvýhodnění formou předdůchodu je omezeno časovým rozpětím 5 let před důchodovým věkem (počítáno podle tabulek pro muže) až do dosažení důchodového věku. O dávku lze požádat, i pokud do dosažení důchodového věku zbývá kratší doba než 2 roky. Výhody v systému zdravotního a důchodového pojištění platí ovšem pouze do dosažení důchodového věku.
Klient nemá možnost požádat o přerušení, pozastavení nebo předčasné ukončení výplaty dávky. Příjemci předdůchodu, kteří budou zároveň výdělečně činní, budou mít možnost volby mezi hodnocením doby pobírání předdůchodu jako vyloučené doby nebo hodnocením vyměřovacích základů z výdělečné činnosti. Tzn. negativní dopad pobírání penze není.
Klient si na žádosti o výplatu předdůchodu určí, zda chce spořící fázi ukončit nebo pokračovat ve spoření. V případě pokračování ve spoření, má klient možnost čerpat předdůchod z části prostředků a zbývající část si ponechat na výplatu jednorázového vyrovnání. Klient také volí počet nebo výši měsíčních splátek.
Jde o běžnou výplatu penze na dobu určitou. Sjedná-li si klient ve smlouvě osobu pro případ svého úmrtí, má tato osoba nárok na jednorázové vyrovnání ve výši dosud nevyplacených prostředků. Není-li ve smlouvě osoba pro případ úmrtí sjednána, stávají se nevyplacené prostředky předmětem dědického řízení.
O výplatu penze je možné požádat po nabytí účinnosti nové smlouvy o doplňkovém penzijním spoření a splnění všech ostatních podmínek pro výplatu. Při převodu z transformovaného do účastnického fondu je původní smlouva ukončena na konci 2. měsíce, který následuje po měsíci, ve kterém bude žádost doručena do sídla Generali PS (+1 měsíc na převedení prostředků).
Ano, penze ovšem musí být vyplácena minimálně dva roky.
Dávky se nevalorizují. V průběhu výplaty se veškeré dosud nevyplacené prostředky účastníka evidované na majetkových účtech jednotlivých účastnických fondů dále zhodnocují.
Při čerpání předčasného starobního důchodu dostává důchodce výplatu starobního důchodu ze státního rozpočtu v trvale (doživotně) snížené výměře. Výměra se snižuje za každých 90 dní, které schází do nároku na řádný starobní důchod. Předdůchod je vyplácen z prostředků klienta a výši důchodu přímo neovlivní. Základ pro výpočet starobního důchodu z I. pilíře není rozmělněn ani krácen. Doba pobírání předdůchodu bude pro potřeby stanovení osobního vyměřovacího základu pro důchod z I. pilíře považována za dobu vyloučenou, takže nedojde ke snížení osobního vyměřovacího základu.